线下培训《进出口业务合规控制与审计管理》2022/12

培训主题：进出口业务合规控制与审计管理（大纲见附件）

培训时间：2022.12 全天

培训地点：苏州·园区（具体地址将根据参学人数于开课前一周邮件通知）

主办单位：太湖.中国海关事务论坛- (TFC Club)、苏州一诺企业管理咨询有限公司

课程背景：

随着海关管理政策变革和深化，在前推后移的背景之下，海关强化后续的稽核查管理，而与此同时海关主动披露新政策的颁布，也给予企业自主纠错的新机会。新的形势下，广大进出口企业，特别是海关AEO认证企业，均需要充分了解进出口业务管控风险，并且每年均有必要应开展一次进出口业务活动专项审计，发现内部管控潜在风险，及时纠正并完善管控机制。

而实际管理过程中，如何充分理解每一个业务的核心风险，如何充分理解具体审计的范围和重点？如何培养审计团队的审计技能？是众多企业开展审计的重难点，本课程将针对其中的要点进行剖析，协助学员充分理解各项业务内容的合规控制要求、审计基本方法。

培训收益：

1.充分了解各个业务类型的核心管控风险

2.充分理解年度进出口活动审核的范围与规划

3.从关务风险分析角度掌握进出口业务活动审计重点、方法与技能

培训对象：企业关务部门、内部审计部门、财务部门等相关负责人员

培训人数：现场人数限40名

培训形式：现场（不直播）

培训费用：RMB3,600元/人/2天（含：课件资料、午餐、茶歇、培训证书等）

联系方式：Sunny /13913504752 / sunny.wang@sz-enuo.com

讲师简介：

邢老师 同济大学MBA，国际贸易合规师，预归类师，TFC论坛发起人，江苏报关协会和海关出版社外聘专家讲师，助理报关师教材编者之一，逾20年涉外企业进出口与合规管理背景与资深咨询经验，精通企业的保税管理与进出口业务内部控制，擅长于企业的物流通关方案筹划与AEO认证管理。苏州一诺企业管理咨询有限公司 创始合伙人/咨询总监/资深顾问师，先后创建了海关事务风险审核机制与AEO认证辅导体系，为逾百家涉外企业提供关务合规顾问工作，并先后主导和参与海关事务专案咨询和进出口审计项目200多个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课达400多次，学员近万人。

朱老师 国际贸易合规师，资深内部审计师，近20年涉外大型企业海关事务管理经验及海关事务咨询、审计经验，精通企业的进出口业务内控管理、保税业务与保税账册管理、AEO体系辅导，内部审计的组织与实施，擅长企业内控审核及保税体系规划。苏州一诺企业管理咨询有限公司合伙人/项目总监/资深顾问师，先后负责和参与关务专项咨询、风险审计及AEO专项辅导项目超200个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课逾百次，学员超过5000人。

课程大纲：

一、进出口业务活动中有哪些常见的风险

1、进出口业务管理中的守法职责

2、进出口业务中的核心风险分布

3、进出口通关申报业务中的常见差错与业务风险

4、加工贸易保税业务管理中的合规要求与风险

5、进出口涉及检验检疫的业务管控风险概览

二、进出口业务审计需求与审计管理

1、进出口业务活动年度审计的意义与目标设定

2、进出口业务的全面审计范围设定

3、如何界定审计的内容与边界？

4、如何确定进出口活动审计的组织和实施部门？

5、进出口审计部门的基本业务能力要求

三、进出口活动审计实施统筹方法

1、如何以进出口审计目标为核心制订审计方案？

2、审计方案与审计实施计划的侧重点

3、如何合理规划内部审计时间计划？

4、如何规划多业务类型下的审计侧重点？

5、进出口审计的抽样方法运用

6、审计实施后的底稿编制要求与记录管理

7、审计报告的编制一般要求

8、审计问题的改善与结案闭环

四、进出口通关合规管控要求与审计方法

1、进出口通关申报的基本规范要求

2、报关单中涉税要素与非涉税要素的申报要求

3、进出口通关申报中的常见风险

4、进出口申报典型违规案例解析

5、报关单涉税要素申报规范性与一致性常规审计策略

6、报关单非涉税要素的一般审计策略

7、申报特殊关系错误的典型审计事例解析

8、贸易国申报错误的典型审计事例解析

9、进出口申报数量的一般审计验证方法

10、穿行测试发现进口申报数量差异审计事例解析

11、进出口申报价格一致性一般验证方法

12、穿行测试发现申报价格差异事例解析

13、进出口申报原产地一致性一般验证方法

五、进出口特殊监管方式合规管控要求与审计方法

1、免费货品进出口基本操作要求与常见风险

2、免费货品进出口审计基本方法

3、免费货品进出口审计事例解析

4、进出口“退运货物”的基本操作要求与典型风险

5、“退运货物”管理规范性审计方法

6、“退运货物”进出口审计事例解析

7、“修理物品”进出口的基本操作要求与典型风险

8、“修理物品”管理规范性审计方法

9、“修理物品”进出口审计事例解析

六、进出口涉及价格申报规范要求与审计方法

1、进出口货物价格申报规范要求

2、进出口申报价格错误典型违规案例解析

3、如何组织进出口货物申报价格的有效审计？

4、关联交易价格异常审计案例剖析与审计方法解析

5、成交方式与运保费申报基本规范要求

6、成交方式申报错误典型违规案例解析

7、如何组织对申报运保费的有效审计？

8、成交方式错报审计案例与审计方法解析

9、运保费漏报审计案例剖析与审计方法解析

七、进出口商品归类申报规范要求与审计方法

1、进出口商品税号归类申报规范要求

2、进出口申报归类错误典型违规案例解析

3、如何组织对申报商品申报要素、归类准确性的有效审计？

4、商品申报要素与税号归类审计方法

5、商品申报要素错误审计案例剖析与审计方法解析

6、商品税号申报错误审计案例剖析与审计方法解析

八、“非贸付汇”合规控制要求与审计实施方法

1、非贸付汇涉及进口应税范围简析

2、非贸付汇涉及漏税典型违规案例解析

3、年度审计中如何对“非贸付汇”实施审计？

4、非贸付汇中应税“协助费用”审计案例解析

5、模具设计费、研发费用漏报审计案例剖析与审计方法解析

6、特许权使用费的基本概念与合规管理要求

7、如何组织对特许权使用费实施审计？

8、应税特许权使用费漏报审计案例剖析与审计方法解析

九、进出口涉检验检疫合规控制要求与审计实施方法

1、进出口业务涉及检验、检疫的基本管理规范

2、进口货物涉及检验问题典型违规案例解析

3、进出口涉法检业务的一般审计方法

4、涉及3C商品进出口管理规范性审计方法

5、涉及旧机电产品进口管理规范审计方法

十、加工贸易保税业务合规控制要求与审计实施方法

1、加工贸易保税业务的主要业务类型有哪些

2、加工贸易保税业务总的管控要求

3、常见的加工贸易保税业务违规风险有几大类

4、是否具备加工贸易保税业务的作业程序文件

5、对于加工贸易保税业务的作业程序一般审查要求

6、仓库日常对于保税货物的合规管理要求

7、保税货物仓储管理风险审核内容

8、常见的保税货物仓储管理典型风险案例解析

9、海关对于加工贸易单损耗的合规管理要求

1）单损耗的基本概念及核算关系

2）单损耗的申报环节与注意事项

10、如何对加工贸易单损耗开展有效性审计

11、加工贸易单损耗申报错误的典型风险案例解析

12、海关对于保税货物内销补税作业的合规管理要求

13、如何对保税内销补税业务开展有效性审计？

14、保税内销业务违规处置的典型风险案例解析

15、海关对于深加工结转业务合规管理要求

16、如何对深加工结转业务开展有效性审计？

17、外发加工业务的合规管理与作业要求

1）外发加工业务的政策解析

2）外发加工业务实际操作中如何做到合规管理

3）外发加工业务存在的海关违规风险

18、如何对外发加工业务开展有效性审计？

19、外发加工业务处罚案例分享与剖析

20、外租仓库/厂房备案合规管理要求

21、如何对外租仓库/厂房备案作业开展有效性审计？

22、外租仓库/厂房备案业务违规处罚的案例分享