《加工贸易保税业务典型风险与合规管控策略》2023/6月 & 10月

《加工贸易保税业务典型风险与合规管控策略》

2023年6月15-16日 & 10月26-27日   苏州.园区

培训主题：加工贸易保税业务典型风险与合规管控策略研修班（大纲见附件）

培训时间：2023.6.15-16& 10.26~27 (9:00-17:00)

培训地点：苏州·园区

培训对象：企业分管关务高管、企业关务经理/关务主管、进出口合规经理、财务经理、仓库经理、及相关

涉及保税业务管理人员

培训形式：现场（不直播）

培训费用：RMB3,200元/人/2天（含：课件资料、午餐、茶歇、课间咨询等）

同单位2人参加可享受优惠，具体询培训课程报名顾问

主办单位：太湖.中国海关事务论坛- (TFC Club)、苏州一诺企业管理咨询有限公司

联系方式：Sunny王 /0512-68224205 / 13913504752 / sunny.wang@sz-enuo.com

课程背景：

加工贸易保税业务，作为进出口企业实际管理过程中的核心难点之一，其涉及到关务部门、采购部门、仓库部门、财务部门、工艺技术部门等多个协同部门，而在众多企业日常管理过程中，因为公司相关部门对加工贸易保税管理要求的认知不足、或者相关管理部门的专业知识不足，导致保税业务管理存在缺失，隐藏中巨大的海关违规走私风险。而从海关稽查和违规走私处罚案例角度，加工贸易保税管理过程中单耗申报不实、擅自内销、保税内销数量或价格申报不实、擅自外发等案例又频频发生。

因此，企业如何正确认知风险？如何识别风险？如何预防风险？将是企业经营者和关务负责人不可忽视的一项工作。本课程将以加工贸易保税业务管理过程中的重难点为中心，通过业务知识分析和案例分析，对典型风险的识别和分析，为从事加工贸易保税业务的管理人员树立基本的合规管控思路和管理策略，提升企业内部的保税管理规范。

课程特点：

1. 约12个典型违规案例剖析，明确重点管控风险

2. 约6个专项风险分析，辅助案例理解保税管理核心要点

3. 约5个案例研修，用案例探讨、分析、论述形式，提升综合识别与管控能力

培训收益：

1. 充分了解加工贸易保税业务的管控重点、难点

2. 充分理解保税业务各主要环节的核心风险

3. 从关务风险防范角度建立基本的保税合规管控理念

讲师简介：

邢老师 同济大学MBA，国际贸易合规师，预归类师，TFC论坛发起人，江苏报关协会和海关出版社外聘专家讲师，助理报关师教材编者之一，逾20年涉外企业进出口与合规管理背景与资深咨询经验，精通企业的保税管理与进出口业务内部控制，擅长于企业的物流通关方案筹划、进出口业务风险审计与AEO认证辅导管理。苏州一诺企业管理咨询有限公司 创始合伙人/咨询总监/资深顾问师，先后创建了海关事务风险审核机制与AEO认证辅导体系，为逾百家涉外企业提供关务合规顾问工作，并先后主导和参与海关事务专案咨询和进出口审计及合规体检项目200多个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课达400多次，学员近万人。

附件：【课程大纲】

第一部分 保税业务核心理念与管理要求

一、保税业务核心理念

1、保税业务的基本业务形态与概念

2、保税业务的优势分析（税金影响、通关差异等）

3、保税货物海关基本管理方式与思路

4、保税手(账)册的一般管理过程与重点环节

5、保税核注清单及其申报注意点

6、保税核销与平衡的基本理念与要求

7、保税核销差异与海关常见处置措施

二、从财关税分析角度看开展保税业务必要性

1、保税业务的免征进口环节税与内销补税措施

2、保税业务出口“免抵退”的基本核算法

3、如何综合评估开展保税业务必要性临界点？

4、开展保税业务的潜在管理代价分析

三、海关对保税加工企业的核心管理要求

1、海关对于保税业务管理的重点法规简析

2、保税的实货基本管理要求与常见难题

3、海关对保税的账务、系统化管控要求

4、保税业务管控中的“过程管控”典型要求

5、保税业务管控中的“账务管控” 典型要求

6、保税手账册的定期核销要求

7、风险解析/保税货物实货放置混乱、账务不清

8、风险解析/保税货物外租仓库未备案

第二部分 保税手册备案与单耗申报环节典型风险与合规管控策略

一、保税手册的前期备案环节的典型风险与管控

1、保税手册备案环节的基本规范要求

2、手册备案料号级颗粒度的合理规划

3、手册备案物料的税号与申报要素重要性

4、风险解析/保税料件与一般贸易料件税号不一致

5、风险解析/保税料件备案引发的申报环节串料

二、保税手册单耗申报环节的典型风险与管控

1、保税单耗的概念与一般界定方式

2、单耗的申报环节与变更操作规范

3、装配行业的单耗核算基本方法与重难点

4、注塑行业的核销单耗的核定方式与变量处理

5、裁切行业常见单耗影响因素与核定方式

6、单耗复杂多变下的取量方式与风险规避

7、工单BOM核算报核单耗的基本措施运用

8、单耗申报和单耗报核环节的典型风险

9、海关对保税单耗申报稽查重点

10、案例解析/注塑行业单耗申报不实违规处罚案

11、案例解析/裁切行业单耗申报不实违规处罚案

三、保税手册前期管理环节的合规管控策略

1、保税业务前期规划的必要性

2、保税成品单损耗的核定管控SOP建立

3、【案例研修/1】保税单耗备案和申报不规范典型事例

第三部分 保税手册中期管理环节典型风险与合规管控策略

一、手册中期管理环节典型风险与海关稽查重点

1、手册运行过程中的重点管控措施分析

2、手册中期管理环节的典型风险

3、海关对保税业务的常见核查管理措施

4、海关对保税业务的稽查措施与稽查重点

5、案例解析/海关单耗核查补税案例

二、“保税料件串料”典型风险与案例解析

1、保税料件串料的常见情形

2、生产过程中的串料状况与典型风险

3、海关对于保税料件串用替代的管理规范要求

4、海关稽核查保税串料情况的常见措施

5、案例解析/保税手册“时间倒挂”下的手册间串料典型违规处罚案

6、案例解析/保税料件与非保税料件“串料”下擅自内销的典型违规处罚案

三、“保税料件内销”典型风险与案例解析

1、保税料件内销的范围简析

2、保税内销的管理与基本规范要求

3、保税料件内销范围与数量的规范确定方式

4、保税料件内销价格的合规界定方式

5、海关对保税料件内销环节的稽查重点

6、保税内销环节的典型风险分布

7、案例解析/保税料件制成品申报监管方式不规范漏税典型综合违规处罚案

8、案例解析/保税料件内销处理程序违规典型违规处罚案

9、案例解析/保税料件擅自内销未申报典型违规处罚案

10、案例解析/保税料件内销加权平均价格申报不准确违规处罚案

11、案例解析/余料结转价格未计入内销核算价格申报典型违规处罚案

四、“保税边角料管理”典型风险与案例解析

1、保税边角料的范围定义、形态与管控要求

2、保税边角料的数量确定方式

3、保税边角料的实货监管规范要求

4、保税边角料的常见处置方式与合规要求

5、海关对保税边角料内销环节的稽查重点

6、案例解析/保税边角料数量错误违规处罚案

五、“保税料件外发加工”典型风险与案例解析

1、保税外发加工的管理与基本规范要求

2、保税料件外发加工的几类特殊形态与要求

3、保税外发加工的典型风险

4、海关对保税外发加工环节的稽查重点

5、案例解析/外发加工未备案典型违规处罚案

六、保税退运与退换典型风险与案例解析

1、报税料件退换与复出的操作流程与管控要点

2、报税成品退换与复出的操作流程与管控要点

3、保税成品退换的典型处置风险

4、海关对保税物料退换管控的稽核查重点

5、风险解析/保税成品退换的出口申报与时限违规

七、保税日常管理合规管控策略

1、中期管理中的各项业务知识宣导措施

2、保税料件、成品、废品内销的管控SOP建立

3、仓库月度盘点数据的有效利用与分析措施

4、【案例研修/2】保税物料退换申报不合规案例

第四部分 手册核销管理环节典型风险与合规管控策略

一、手册报核管理要求与常见风险

1、手册报核的一般作业程序与要求

2、盘点与非盘点情形下的核销措施与基本规范

3、手册报核的数据要求与逻辑校验

4、风险解析/保税手册的超期未报核

二、手册核销差异风险与分析措施

1、手册平衡的理论与影响平衡的因素

2、手册核销差异的主要原因探讨与剖析

3、手册核销差异的主要分析方法及其运用

4、替代料及自制外购下的核销方式注意点

5、海关对保税手册核销环节的稽核查重点

6、风险解析/保税手册核销差异较大下的稽核查风险

三、保税综合管理合规管控策略

1、完善保税管理的六个步骤

2、保税手册核销环节的管控SOP建立

3、阶段性的模拟核销的必要性与执行措施

第五部分 保税管理综合案例研修

一、综合型案例研修学习

1、【案例研修/3】保税货物内销补税不规范案例

2、【案例研修/4】保税货物外发加工不规范案例

3、【案例研修/5】保税手册核销差异比例较大下的处置案